文/每日财报 栗佳

近日，四川省第二大城商行四川天府银行发生重大人事变动。由于原董事长邢敏年满60岁退休，四川银保监局批复核准原行长黄毅担任董事长，同时核准原董事钟辉担任副董事长、行长一职。

值得注意的是，黄毅和钟辉都是四川天府银行老员工，都在该行壮大发展过程中逐渐走向高管职位。其中，黄毅从事金融工作近30年，有着非常丰富的金融市场工作经验。曾在中国人民银行仪陇县支行、中国银行南充分行任职。2015年，开始担任四川天府银行党委副书记、行长。在担任行长期间，其围绕自身银行差异化发展战略，带领经营班子不断创新，积极推进银行转型发展，将四川天府银行逐步打造成了一家具有特色的现代精品银行。

(资料图片仅供参考)

不过，根据最新财务报表数据来看，四川天府银行面临的压力不小，多项财务指标表现都不太乐观。而且近些年由于内控管理缺失，导致被罚事件时有发生。

因此，两位“新帅”上任，能否对天府银行的业绩有所推动并执行内部管控改革？想必会成为资本市场关注的重点。

营收和净利下行之势日渐凸显

最新财报数据显示，截至2022年三季度末，四川天府银行实现营业收入23.08亿元，同比下降8.45%；净利润5.87亿元，同比下降29.95%。

《每日财报》注意到这并非是四川天府银行首次营收和净利双双下跌，此种情况由来已久。拉长周期来看，2018-2021年期间，其实现营收分别为47.09亿元、47.76亿元、43.25亿元和39.67亿元，同比增速分别为1.2%、1.42%、-9.44%、-8.28%。同期净利润分别为13.59亿元、14.61亿元、8.46亿元和8.64亿元，增幅分别为-26.18%、7.51%、-42.09%、2.13%。

其实，深究其中不难发现，四川天府银行的营业收入和净利润多年连续双降的背后主要是因为：每年不良贷款余额和不良率波动攀升导致四川天府银行大幅计提了贷款损失准备，这对业绩有着极为明显的影响。

2019年-2022年三季度末，四川天府银行不良贷款余额分别为22.71亿元、26.13亿元、34.29亿元及41.97亿元；同期不良贷款率也大幅走高，分别为1.99%、2.00%、2.37%和2.92%。随着不良贷款和不良率双双持续增长，该行面临的减值准备计提压力也倍增。截至2022年9月末，该行计提贷款损失准备余额已从2018年的38.19亿元增长至76.65亿元，增幅高达100.71%。

资产规模方面，四川天府银行总资产规模已从2017年的2091.75亿元增长至2021年末的2262.18亿元，五年复合增长率仅约为2%，而最新财报显示，截至2022年三季度末，四川天府银行总资产较2021年末减少至2253.16亿元。

对比2022年全国上市城商行总资产同比增长10.7%的上升趋势下，四川天府银行的总资产反而减少了9.04亿元，资产竞争力稍显落后。

同样低于城商行平均水平的指标还体现在充足率和拨备覆盖率上。以2022年Q3数据为例，综合来看，上市城商行拨备覆盖率整体处于偏高位置，市场平均拨备覆盖率达到334.51%；平均资本充足率为14.27%；平均一级资本充足率为11.63%；平均核心一级资本充足率为10.23%。

而四川天府银行同期的拨备覆盖率仅为182.60%；资本充足率为11.19%；一级资本充足率9.99%；核心一级资本充足率9.94%，均低于市场平均水平。

由此考虑到贷款及非标投资风险持续暴露、盈利能力弱化以及不良率增长较快，四川天府银行目前面临的资本补充压力会一直加大。

股权关系不透明，内控问题亟待解决

公开资料显示，四川天府银行有三个股东：大股东为占其股71.57072%的南充市财政局等二十四个其他法人，二股东为占其股21.32196%的德国投资与开发有限公司，三股东为占其股7.10732%的德国储蓄银行国际发展基金。

不难看出，四川天府银行是个中外合资的公司，控股权为政府机构南充市财政局。但《每日财报》研究发现，对四川天府银行进行出资的股东众多，有些身份并不明确，只是用其他法人及个人股东来显示。而且其股东对各自进行出资的具体金额也暂不明确，股权关系并不透明。

或许是在这样的股权结构下，四川天府银行在企业内部管控合规经营方面，仍需要重点着手解决一些难题。

一是，行政处罚方面。据企查查公开数据显示，2015-2021年期间，四川天府银行总共8次受到人民银行或银保监局总计231.5万元的行政罚款。比如，2015年和2021年，四川天府银行分别因票据业务操作不审慎、未按规定履行客户身份识别义务和未按规定报送大额交易报告和可疑交易报告违规行为，分别处以了70万元的历史高位罚款。